Tabela de Resultados
Composição da Carga Tributária
Análise de Créditos IBS/CBS e ICMS
Alíquotas — NFS-e (Pré-Reforma 2026)
Alíquotas — CT-e (Pré-Reforma 2026)
ICMS CT-e (origem SP): O imposto é devido integralmente ao Estado de SP (local de início da prestação — art. 11, II, LC 87/1996). Alíquota interestadual SP→Sul/Sudeste: 12%; SP→N/NE/CO/ES: 7%; SP→SP: 12%. A distribuição por UF e a alíquota média ponderada são configuradas no painel lateral.
Alíquotas — Pós-Reforma (IBS + CBS) — LC 214/2025
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços — substituirá ICMS+ISS): alíquota padrão 14% para serviços de transporte. CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços — substituirá PIS+COFINS): alíquota padrão 8,8%. O sistema de débito/crédito é amplo — crédito sobre todos os insumos tributados (diretos e indiretos).
Lucro Presumido: aplica IBS+CBS plenos. Lucro Real: idem, com dedução adicional de juros e custos no IRPJ/CSLL sobre lucro efetivo.
ICMS por UF de Destino — CT-e com Origem em SP
Regra: ICMS de transporte é devido ao Estado de origem (SP). Alíquota = interestadual quando destino é outra UF; interna de SP (12%) quando destino = SP. Configure o % de receita por UF no painel lateral — a alíquota média ponderada é recalculada automaticamente.